高配当株投資でFIREしようと思っていた頃が、私にもありました。
配当金で生活する。
毎月ちゃりんちゃりんとお金が入ってくる。
働かなくても株が勝手にお金を生んでくれる。
なんて素晴らしい響きでしょうか。
＃結局我慢できず大半を売却しちゃったんですけどね
そんな高配当株投資界隈で、前からずっと気になっていた制度・しくみがあります。
それが、
配当控除
です。
「配当金を総合課税で確定申告すると、税金が戻ってくることがあるらしい」
という話は知っていました。
でも、適用条件やお得になるしきい値を調査・検討するのが面倒でずっと放置してきちゃっていました。
が、2025年の確定申告。
ついに重い腰を上げて、配当控除を使ってみました。
結論から言うと、約13万円戻ってきました。
ラーメン約130杯分です。🍜
重い腰を上げた成果！素晴らしい✨
配当金は、基本的に20.315％の税金が引かれている
上場株式の配当金にかかる税金。税率は、
20.315％
です。
内訳は、
- 所得税等：15.315％
- 住民税：5％
です。
つまり、配当金を10万円もらったと思っても、実際に手元に入るのは約8万円。
私の場合は「源泉徴収あり特定口座」を使っているので、最初から税金が引かれた状態で振り込まれています。
でも、確定申告で総合課税を選ぶと、配当控除という税額控除というしくみを使える場合があります。
配当控除とは？
配当控除とは、ざっくり言うと、
配当金にかかる税金を軽くしてくれる制度
です。
会社は利益に対して法人税を払っています。
その利益から株主に配当が出ます。
さらに個人側でも配当に税金がかかると、二重課税っぽくなります。
そこで、一定の配当については、個人側の税金を少し控除してくれる。
これが配当控除です。
ただし、配当控除を使うには、原則として配当所得を総合課税で確定申告する必要があります。申告分離課税を選んだ配当には、配当控除は使えません。
配当控除は「税率が下がる」というイメージで考えるとわかりやすい
正確には「税額控除」なのですが、体感的には、
配当部分の実質税率が下がる
と考えるとわかりやすいです。
一般的な国内上場株の配当なら、ざっくり、
- 所得税：配当金額 × 10％
- 住民税：配当金額 × 2.8％
くらいの控除になります。
その結果、実質的な税率が下がったような状態になります。
お得かどうかは「所得税+住民税が20.315％を下回るか」で見るとわかりやい
配当金は、何もしなければ20.315％の税金が引かれます。
なので配当控除を使った結果、
所得税率＋住民税率が20.315％を下回るなら、お得
と考えるとわかりやすいです。
例えば、配当控除後のイメージでは、
- 所得税5％帯 → 所得税+住民税の合計約7.2％
- 所得税10％帯 → 所得税+住民税の合計約7.2％
- 所得税20％帯 → 所得税+住民税の合計約17.2％
- 所得税23％帯 → 所得税+住民税の合計約20.2％
- 所得税33％帯 → 所得税+住民税の合計約30.2％ ➡︎ 20.315％をオーバー！
くらいになります。
上限23％帯なら20.315％を少し下回ります。
ただし、ここはかなりギリギリです。
個人的には「330万〜695万円以下」くらいまでが狙いやすいと思う
所得税率の階段でいうと、課税所得が330万円超〜695万円以下のゾーンは所得税率20％です。
このゾーンなら、配当控除後の合計税率はざっくり17.2％。
源泉徴収の20.315％と比べると、まだ差があります。
一方で、695万円超〜900万円以下の23％帯になると、配当控除後の合計税率はざっくり20.2％。20.315％よりは少し低いものの、本当にわずかです。
正直、ここまでギリギリを攻めると、
- 確定申告の手間
- 国民健康保険への影響
- 他の所得判定への影響
- 計算ミスのリスク
を考えたときに、リターンが見合わない可能性があります。
なので個人的には、
所得税率20％帯以下なら検討価値あり
くらいの感覚がちょうど良さそうに思います。
特に5％・10％帯なら安心安全最強。
2025年の私の場合
2025年の配当金は約100万円でした。そして私の総合課税側の所得は約120万。
配当金を確定申告に乗せることにより、総合課税の課税所得は220万になりました。
所得税率で言うと元々5％帯だったのが10%帯に乗ってきたと言う感じ。
配当金を足しても所得税率は低いゾーンに収まっていました。
結果、配当金からすでに引かれていた税金約20万円のうち、約13万円が戻ってきました。
まとめ：低〜中所得の高配当株プレイヤーは重い腰をあげよう
配当金を総合課税にしても所得税率が5％・10％・20％帯に収まる人は、検討価値があると思います。
配当金は、何もしなければ20.315％の税金が引かれて終わり。
でも、総合課税＋配当控除によって、実質的な税率がそれを下回るなら、税金が戻ってくる可能性があります。
2025年、ようやく使えてよかったです。
※この記事は個人の体験談です。税制は変更される可能性があり、所得状況や加入している保険、株式の損益状況によって有利不利が変わります。最終判断は税務署・税理士等にご確認ください。